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金税四期+大数据 企业这10条红线千万别碰

  • 来源 : 未来格局
  • 发布日期 : 2024-06-20
  • 访问量 : 37 次
  • 所属栏目 : 行业动态

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企业这10条红线千万别碰



01


虚开发票


1、没有真实交易;

2、有真实交易,但开具数量或金额不符;

3、进行了实际交易,但让他人代开发票。

虚开发票不只是说公司虚开了发票才算虚开,同样你接受虚开的发票也是虚开发票。

02


对开、环开发票


对开、环开发票虽然属于闭环抵扣,未少缴税,也未给国家造成损失。但是,它是基于没有真实业务的情况下开具的发票,属于虚开发票,同样会面临相应的处罚。

03


三流不一致


三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一,有的会加上合同流,也就是四流一致。如果三流或四流不一致,很可能被税务机关判定为“虚开发票”,面临处罚。

04


通过公转私、私转私等隐匿收入


去年央行刚刚发布了大额现金管理试点,这无疑也是释放了一个信号,通过私户来隐匿收入实属自投罗网。

05


买发票、虚列工资等多列支出入

                                                                                           买发票的相当于虚开发票,这种行为不仅进项税转出、税前调增,还要面临巨额罚款和滞纳金,甚至会受到刑事处罚。


            “工资表”也将是税局稽查的重点方向,刚刚实行个税汇算清缴,税局就接到了不少纳税人的投诉电话:莫名其妙“被任职”,凭空多了份“收入”。不用想,被投诉的企业都被税局稽查了。在此奉劝老板会计们不要再在工资上动小心思了。


在此给大家3点建议:

1、工资表涉及人员签字;

2、通过银行代发工资,避免现金发放;

3、工资发放员工,一定要交社保、签劳动合同。

06


个人所得税上动歪脑筋


2024年个税也是被稽查的重点,随着个税申报系统不断完善,冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。虽然企业是代扣代缴个税,负担者是个人,但最终受到处罚的是企业。

07


疏忽小税种

       很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就大错特错了,小税种也会引起大风险。


       比较典型的例子:2014年神木县税局查处某煤炭运销企业,责令补缴2009-2014印花税2110.73万元,滞纳金950.6万元。


       之所以小税种风险大,主要是因为企业不重视造成计算错、少缴、不缴、不申报等,长此以往,所缴的税跟业务量不成比例,这样不想引起税务局的注意都难。


08


骗取出口退税

大数据时代,多部门(税务、海关、银行等)信息已共享,再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。另外,国家对骗取出口退税严厉打击,违法成本极高,在此劝企业千万不要有此想法。

09


库存账实不一致

       发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,很可能就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。


       在此提醒,一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做账实差异分析表。再者违法的事情不要做,不要开具与实际经营不符的发票

10


长期零申报

零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”,通常情况下认定为半年。



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